פתגם עתיק אומר שצריך לדעת מתי לפרוש, פתגם חדש אומר שצריך לדעת איך לפרוש. רבים מאתנו עובדים שנים רבות, משקיעים אנרגיות רבות בעבודה, חוסכים ומגיעים לגיל הפרישה ונוחלים אכזבה.
גם אם התמדנו בחסכונות לקראת גיל הפרישה, לא תמיד נשאר לנו סכום כסף שיאפשר לנו לשמור על רמת החיים שאליה הורגלנו בעיקר בשל שתי סיבות, תוחלת החיים עולה והכסף שחסכנו אמור להספיק לתקופת זמן ארוכה יותר והתשואה שמפיקים תיקי ההשקעות נמוכה מאוד על רקע הריבית האפסית השוררת בעולם ובשל דמי הניהול שאוכלים לעתים את התשואה.
חשוב לדעת כי איכות החיים ורמת החיים שבה תחיו בגיל הפרישה יושפעו מאוד מהכנה מוקדמת לפרישה ומתכנון נכון של הפרישה.
איך להתכונן לקראת הפרישה?
חשוב להתחיל לחסוך מגיל צעיר, ללמוד על גופי הפנסיה השונים, מה ההבדלים ביניהם, מה היתרונות של כל גוף פנסיה ולבחור מתוכם את הגוף המתאים לכם. נסו להבין את רמת הסיכון שאתם לוקחים בהשקעות הפנסיוניות. אם תבחרו, למשל, באפיק של מניות, מצד אחד זהו אפיק מסוכן, אך מנגד זהו אפיק המניב תשואה גבוהה יותר לאורך זמן. כדאי להתייעץ עם יועצים פנסיונים ולבדוק את האפשרויות השונות.
לקראת המעבר לגיל הפרישה חשוב לתכנן נכון את התקציב החודשי בהתאם להוצאות ולקחת בחשבון שיקולי מיסוי. יש דרכים שונות למשיכת כספים בעת הפרישה, לחלקן יש עדיפות בחינת המיסוי, התייעצות עם מומחים בתחום עשויה לחסוך לכם כספים רבים.
יש לבחון את הצרכים של התא המשפחתי בעת הפרישה ולקחת בחשבון צרכים נוספים העלולים להתווסף כמו צרכי בריאות, רווחה או נסיעות. יש לחשב את ההוצאות החודשיות הקיימות ערב הפרישה, את ההוצאות שיקטנו, את ההוצאות שיגדלו ואת הצרכים החד פעמיים שתדירותם גבוהה במהלך השנה. לא מומלץ לתכנן את העתיד רק לחמש השנים הבאות, אלא להשקיף גם לעבר השנים הרחוקות יותר.
חשוב לבחון את גובה הפנסיה החודשית במונחי נטו. באופן עקרוני קצבת הפנסיה חייבת במס, ולכן יש לחשב מה יהיה סכום הנטו ולנסות להקטין את חבות המס באמצעות תכנון מס נכון.
חשוב להתמקח על דמי הניהול – במקומות עבודה רבים מסייעים לעובדים להשיג הנחות בדמי הניהול, אומנם זה אולי רק כמה עשרות בודדות של שקלים בחודש, אך עד למועד הפנסיה ה"סכומים הקטנים" יכולים להצטבר לאלפי שקלים ולפעמים אף יותר.
אם יש לכם נכסים מניבים, נכסי נדל"ן או תכניות חיסכון חשוב למפות אותם ולחשב את הפירות בתוך התקציב החודשי. כדאי מאוד לשמור על סכומי כסף נזילים למקרי חירום כמו הוצאות רפואיות, נסיעות ועוד, כספים שבהם אפשר יהיה להשתמש באופן מידי נוסף על כספי הגמלה החודשית.
מומלץ לסיים את הוצאות האשראי כמו החזר הלוואות, משכנתא והתחייבויות נוספות לפני מועד הפרישה. יש לקחת בחשבון כי בפנסיה יש ירידה בהכנסות ורצוי שלא ייווצר מצב שבו ההכנסות קטנו, אך כל ההוצאות נשארו באותו היקף. אם עדיין יש לכם ילדים לחתן, או לשלם שכר לימוד לאוניברסיטה וכדומה, כדאי לחסוך לכך עוד בשנות העבודה ולא להישאב להוצאות גדולות לאחר הפרישה.
אם ההכנסה החודשית אינה מספיקה ואתם עדיין בבריאות איתנה וברוח צעירה, כדאי לחפש מקור הכנסה נוסף כמו עבודה חלקית ועוד. חברות כוח אדם רבות מחפשות אנשים בגיל השלישי ומציעות להם עבודות מתאימות.
עשרה מושגי חובה בעולם הפרישה
היכרות עם השפה המקצועית של עולם הפרישה תסייע לכם להבין טוב יותר את התקופה החדשה שלקראתה אתם צועדים.
גיל פרישה – בהתאם לחוק, גיל הפרישה לגברים הוא 67 וגיל הפרישה לנשים הוא 62. החל מגיל זה זכאי האזרח לקבל קצבת זקנה מהביטוח הלאומי וקצבה חודשית מקרן הפנסיה שלו.
שאירים הם בני משפחתו של הנפטר, בן או בת הזוג וילדים. לעתים נכללים גם שאירים נוספים כמו ההורים, אחים או ידועה וידועה בציבור.
קצבת פנסיה – תשלום חודשי קבוע הניתן החל מגיל פרישה ולכל החיים, כולל קצבה לשאיריו של הפנסיונר.
פנסיה תקציבית היא פנסיה המשולמת מהתקציב השוטף של מקום העבודה שבו עבד הפורש. בפנסיה תקציבית, ההפרשות לפנסיה נעשות רק בידי המעביד.
פנסיה צוברת היא פנסיה המשולמת בעקבות צבירה של כסף בקרן פנסיה. צבירת הכסף נעשית על ידי העובד ובדרך כלל גם על ידי המעביד.
מסלולי קצבה – בביטוחי מנהלים ובקרנות הפנסיה קיימים מספר מסלולי פרישה. בעת הפרישה נדרש הפורש לבחור את מסלול הפרישה ולפיו תחושב גובה הפנסיה שלו והאם היא תכלול גם תשלום לשאירים לאחר מותו. החלטה זו היא החלטה בלתי הפיכה ויש לה השלכות על גובה הפנסיה. בדרך כלל בחירת המסלול מושפעת ממצבו המשפחתי והבריאותי של הפורש.
אנונה היא משיכה לשיעורין של כספי החיסכון. בעוד שבקצבה החודשית סכום הקצבה קבוע ואינו משתנה, באנונה אתם יכולים לקבוע מהו הסכום החודשי שישולם לכם מתוך כספי החיסכון. הסכום שקבעתם ישולם לכם עד אשר קופת החיסכון תתרוקן.
אנונה אפשר לקבל מקרן השתלמות או ממוצרי חיסכון הוניים כמו ביטוח מנהלים וקופת גמל או מקופת חיסכון שבה הפקדתם כסף במהלך השנים.
היוון קצבה – אם אתם מעוניינים לקבל את כל סכומי הקצבאות שאותם אתם עתידים לקבל כסכום חד פעמי במקום כל חודש, עליכם לבצע היוון של כספי הקצבה. את ההיוון יכול לעשות רק מי שיש לו קצבה חודשית מינימאלית בגובה של 4,418 שקלים.
טופס 161 א – זהו טופס שבו מדווח המעסיק בעת סיום העבודה על צבירת פיצויים בתכניות הפנסיוניות השונות של העובד. זהו טופס המיועד להתחשבנות מס.
טופס 161 ד – זהו אחד הטפסים החשובים בעולם הפרישה. זהו טופס שאותו צריך למלא כל מי שהגיע לגיל פרישה. כאשר אתם פורשים עומדים לרשותכם כספים רבים, חלקם פטורים ממס, ועליכם להחליט האם לנצל את הכספים לקבל פטור ממס על גמלת הזקנה או על הכספים שתקבלו לאחר ההיוון.
מקדם המרה – כאשר אתם יוצאים לפנסיה אתם ממירים את הכסף שחסכתם לקצבה חודשית. המקדם הוא ערך מספרי שבעזרתו ממירים את סכום הכסף שנצבר בקרן הפנסיה או בביטוח המנהלים לקצבה חודשית שתינתן בתקופת הפנסיה. ככל שמקדם ההמרה נמוך יותר, כך הקצבה שתקבלו תהיה גבוהה יותר. מקדם ההמרה נקבע בהתאם למסלול הפרישה ולמוצר הפנסיוני שלכם.
תקופת הבטחה – או בשם הנוסף הבטחת קצבאות – כאשר אתם תפרשו לפנסיה אתם תבחרו את מסלול הפרישה. בחירת מסלול הפרישה תקבע את גובה הקצבה שתקבלו בתקופת הפנסיה אתם ובן הזוג שלכם. אחד הגורמים שאותו יש לקחת בחשבון בעת בחירת מסלול הפרישה היא תקופת ההבטחה. תקופת הבטחה היא האפשרות לרכוש ביטוח על קצבת הפנסיה הצפויה. האפשרות קיימת כברירת מחדל בביטוחי מנהלים וכאפשרות בחירה בקרן הפנסיה. מאחר ומדובר בסוג של ביטוח, הבחירה בתקופה ההבטחה מקטינה את גובה הגמלה. מבוטח שבחר בתקופת הבטחה ובן זוגו נפטר, יקבל קצבה זהה לשלו במהלך תקופת ההבטחה.
מודל השקעות תלוי גיל הוא מודל המניח כי בגיל צעיר עדיף לבחור במסלולי חיסכון בעלי רמת סיכון גבוה של ההשקעות, אך ככל שמתקרבים לגיל פרישה, כדאי לעבור למסלולי השקעה סולידיים יותר כדי להפחית את רמת הסיכון ולשמור על הערך של הכסף. החל משנת 2016 ברירת המחדל היא מודל תלוי גיל במקום מסלול השקעות כללי.
ביטוח מנהלים הוא שם מקובל לביטוח המיועד לעובדים שכירים ולמנהלים. זוהי תכנית חיסכון לגיל פרישה המשלבת חיסכון לצד כיסוי ביטוחי למקרים של פרישה מוקדמת ואובדן כושר עבודה.
| מושג | תיאור | חשיבות בתכנון פרישה | קישור רלוונטי |
|---|---|---|---|
| קצבת פנסיה | תשלום חודשי קבוע מגיל פרישה לכל החיים, כולל לשאירים | מבטיחה הכנסה קבועה לאחר פרישה | פנסיה וחסכונות |
| אנונה | משיכה לשיעורין של כספי חיסכון, בסכום חודשי משתנה עד התרוקנות החיסכון | מאפשרת גמישות במשיכת כספים | קופת גמל |
| היוון קצבה | משיכת כל כספי הקצבה כסכום חד פעמי, למי שקצבתו מעל 4,418 ש"ח לחודש | מתאים למי שזקוק לסכום גדול מיידית | |
| מקדם המרה | ערך מספרי להמרת חיסכון לקצבה חודשית, משפיע על גובה הקצבה | קובע את גובה הקצבה החודשית | מה זה מקדם קצבה |
| תקופת הבטחה | ביטוח על קצבת הפנסיה להבטחת תשלום לשאירים במקרה פטירה | מגן על בני המשפחה לאחר מות הפורש | ביטוח מנהלים |
כמה מס תצטרכו לשלם בעת הפרישה?
המס שיש לשלם על מענק הפרישה הוא כמו המס שאתם משלמים על המשכורת, אלא שעל מענק הפרישה ניתנו מספר הקלות. רשויות המס קבעו תקרה של מענק שעד אליה יהיה המענק פטור ממס. את הפטור ממס מחשבים לפי גובה השכר האחרון כפול מספר שנות העבודה. נכון לשנת 2019 קבעו רשויות המס תקרת שכר של 12,380 לשנה והיא מתעדכנת כל שנה. כל מי שהשתכר מעל לסכום הזה חייב לשלם מס על ההפרש שבין תקרת השכר לבין גובה השכר שלו.
הנה מספר דוגמאות להמחשה:
עובד שהשתכר 9000 שקלים בחודש ועבד עשרים שנה, קיבל מענק בגובה של 240,000. במצב כזה תקרת השכר תהיה 180,000, לפי חישוב של 9000 * 20, והמס שיהיה עליו לשלם יהיה על ההפרש, כלומר על 60,000 שקלים.
עובד שעבד 20 שנה והרוויח 20,000 בחודש וקבל מענק פרישה בגובה של 400,000 שקלים. תקרת הסכום הפטור ממס היא בגובה של 247.6 אלף שקלים, לפי חישוב של 12,380 * 20, ולכן על ההפרש בגובה של 152.4 אלף שקלים יהיה עליו לשלם מס.
מהו סדר הפעולות שעליכם לעשות סמוך עד לקבלת המענקים והפיצויים?
ערב הפרישה קרנות הפנסיה והקופות השונות ידווחו למעסיק על יתרת הפיצויים שהצטברו בקופות הפנסיוניות של העובד. במקביל יפנו העובדים אל קרנות הפנסיה ויבקשו מידע על הזכויות שלהם הצבורות בקרן הפנסיה.
לפני עזיבת העבודה ינפיק המעביד לעובד טופס 161 והעובד ימלא טופס 161א' ויחתום עליו. בטופס 161 א, יפרט הפורש את בקשתו למסלול ההתחשבנות המס לגבי מענקי הפרישה וכספי הפיצויים שהוא עתיד לקבל.
בתאריך הפסקת העבודה יעביר המעסיק לפורש מכתבים חתומים ובהם בקשה מקרנות הפנסיה השונות לשחרר את הכספים ולהעבירם לחשבונות של הפורש.
הפורש יפנה לפקיד השומה באזור שלו ויבקש הנחיות לגבי תשלומי המס על מענקי הפרישה והפיצויים. לפנייה הוא יצרף סט של טפסים:
- טופס 161 חתום על ידי המעסיק.
- טופס 161א חתום על ידי העובד.
- אם יבקש העובד פריסת מס הוא יצרף טופס 116ג' חתום על ידי העובד.
- טופס 161 ד', לקיבוע זכויות פנסיה וקבלת פטור, חתום על ידי העובד.
- בנוסף יש לצרף גם את שלושת תלושי השכר האחרונים.
לאחר הגשת הטפסים ינפיק פקיד השומה לעובד, למעסיק ולקופות השונות את כל אישורי המס כולל הנחיות על כספים הפטורים ממס, הנחיות על כספים החייבים במס ועל גובה המס שיש לשלם.
לאחר שהמעסיק והקופות הפנסיוניות השונות יקבלו את אישורי המס הם יטפלו בהעברת הכספים לחשבונות של הפורש בהתאם להנחיות פקיד השומה.
לסיכום, תכנון נכון של תכניות החיסכון הפנסיוני והיערכות נכונה לגיל הפנסיה תביא לכם תועלת רבה בעתיד ותשפר את איכות החיים בגיל השלישי. ייעוץ פרישה נכון ובחירת מסלול הפרישה המתאים לכל אחד באופן אישי עשוי לחסוך עשרות אלפי שקלים.
