רובנו מניחים שכל הכסף הפנסיוני נעול לחלוטין עד גיל 67, ושכל משיכה מוקדמת תגרור מס ענישתי של 35%. זו טעות נפוצה. בתוך דוחות החיסכון שלכם מסתתר לעיתים "כסף שקט" – סכומים ספציפיים שניתן למשוך בפטור מלא ממס, עוד היום, מבלי לחכות לפרישה. כסוכן פנסיוני שסורק אלפי דוחות, אני רואה מדי יום איך אנשים מפספסים את הכסף הזה. המדריך הבא יראה לכם בדיוק איך לאתר אותו.
מהם בכלל 'כספים פטורים' לפני פרישה?
חשוב להבהיר: אנחנו לא מדברים על משיכת כל קרן הפנסיה שלכם. "כספים פטורים" למשיכה לפני גיל פרישה הם כמעט תמיד כספי פיצויי פיטורין שנצברו עבורכם על ידי מעסיקים קודמים.
ההיגיון פשוט: החוק מאפשר למעסיק להפקיד עבורכם פיצויים הפטורים ממס עד תקרה מסוימת. אם סיימתם לעבוד במקום מסוים ולא משכתם את הפיצויים האלה, הם נשארו "צבועים" על שמכם בתוך קופת גמל או פוליסת ביטוח מנהלים ישנה.
כל עוד הכספים הללו עומדים בתקרת הפטור, ייתכן שתוכלו למשוך אותם היום, בפטור מלא.
בנוסף, קיימות קופות גמל ישנות (הוניות) שנפתחו לפני שנת 2008, אשר עשויות גם הן להכיל רכיבים פטורים למשיכה בתנאים מסוימים, אך כספי הפיצויים הם המקור הנפוץ והמשמעותי ביותר.
מי זכאי לכספים אלו?
כמעט כל מי שעבד כשכיר בישראל בעשורים האחרונים עשוי להיות זכאי. אם עבדתם במספר מקומות עבודה, סיימתם את העסקתכם (בין אם פוטרתם או התפטרתם) ולא ביצעתם משיכה אקטיבית של הפיצויים, רוב הסיכויים שהכסף הזה מחכה לכם.
הזכאות היא היסטורית – היא נובעת מסוג החיסכון שפתחו לכם בעבר, לא מהמצב שלכם היום.
הכספים האלה יכולים להסתתר בפוליסות ישנות ששכחתם מקיומן. לפעמים מדובר באלפי שקלים בודדים, ולפעמים בעשרות ומאות אלפי שקלים. מומלץ לבצע איתור כספים אבודים כדי למצוא אותן.
כמה כסף פטור ממס אפשר למשוך?
כאן הדברים הופכים מורכבים ודורשים דיוק. הפטור אינו בלתי מוגבל. הוא מחושב לפי תקרת שכר (כ-13,750 ש"ח נכון ל-2025) כפול שנות העבודה.
נניח שעבדתם 5 שנים במקום עבודה והרווחתם 10,000 ש"ח. המעסיק הפקיד עבורכם פיצויים בסך 50,000 ש"ח (10,000 * 5 שנים). סכום זה נמוך מהתקרה הפטורה לאותה תקופה (שהיא בערך 13,750 * 5 = 68,750 ש"ח).
לכן, כל 50,000 השקלים האלה פטורים ממס.
אבל אם הרווחתם 20,000 ש"ח, המעסיק הפקיד 100,000 ש"ח. הפטור שלכם עדיין יהיה רק על כ-68,750 ש"ח. היתרה (31,250 ש"ח) תיחשב כ"פיצויים חייבים במס".
ניתן למשוך גם אותם, אך אז תשלמו עליהם מס שולי, או שתוכלו לייעד אותם ל"רצף קצבה" (להגדיל את הפנסיה העתידית) – פעולה שדורשת תכנון פיננסי מדויק.
למידע מפורט על התקרות המדויקות ניתן לקרוא באתר כל זכות.
המסלקה הפנסיונית: הכלי המרכזי לבדיקה
אז איך מוצאים את הכסף הזה? אין צורך לנחש או להתחיל לחפש ניירת ישנה. הכלי הטוב ביותר העומד לרשותכם הוא המסלקה הפנסיונית של משרד האוצר.
המסלקה הפנסיונית היא כמו צילום רנטגן. היא לא נותנת אבחנה, אבל היא מראה לכם בדיוק איפה כל הכספים נמצאים.
תמורת אגרה סמלית (כ-10-20 ש"ח), תוכלו להזמין דוח מקיף המרכז את כל החסכונות הפנסיוניים שלכם מכל חברות הביטוח ובתי ההשקעות. ניתן להפיק את הדוח ישירות דרך האתר הרשמי של המסלקה הפנסיונית.
כעבור מספר שעות תקבלו קובץ אקסל מפורט. שם מתחילה העבודה האמיתית.
איך מבצעים את הבדיקה בפועל? (ניתוח הדו"ח)
קיבלתם את דו"ח המסלקה, ועכשיו אתם מסתכלים על גיליון אקסל עם מאות שורות ומספרים. כאן רוב האנשים נופלים. הדו"ח מציג מספר גולמי, אך רק איש מקצוע יידע לתרגם אותו לסכום מדויק הפטור למשיכה.
סוכן ביטוח פנסיוני יידע לבצע את הפעולות הבאות:
- לסרוק את הדו"ח ולאתר קופות "לא פעילות" שנפתחו לפני שנים.
- לזהות את הרכיבים: לאתר את הטורים המציינים "רכיב פיצויים" ו"מעמד הכספים" (למשל, "פיצויים פטורים", "פיצויים חייבים").
- להצליב מידע: לבדוק את תאריכי ההפקדה ולשייך אותם למעסיקים קודמים.
- לבדוק טפסי 161: במקרים רבים, כדי לשחרר את הכסף תצטרכו להציג לחברת הביטוח טופס 161 (הודעת מעסיק על פרישה) מאותו מעסיק ישן. אם אין לכם, איש מקצוע יידע איך לפעול מול מס הכנסה כדי לקבל אישור שחרור.
בנוסף, כדאי לבצע במקביל בדיקה באתר הר הכסף הרשמי לאיתור כספים אבודים נוספים, או להיעזר בעמוד שלנו בנושא הר הכסף.
מתי כדאי למשוך את הכספים הפטורים?
מצאתם 80,000 ש"ח פטורים. האם למשוך? זו החלטה אסטרטגית.
כן, כדאי לשקול משיכה אם:
- יש לכם חובות יקרים (הלוואות בריבית גבוהה, מינוס גדול) והכסף הזה יכול "לאפס" אתכם.
- אתם זקוקים לסכום זה להון עצמי לרכישת דירה.
- אתם רוצים להעביר את הכסף לאפיק השקעה נזיל יותר, כמו קופת גמל להשקעה.
לא, כדאי להשאיר את הכסף אם:
- אין לכם צורך מיידי בו. הכסף הזה ממשיך לצבור תשואה בפטור ממס.
- אתם מתכננים לייעד אותו ל"רצף קצבה" כדי להגדיל משמעותית את הפנסיה החודשית שלכם בעתיד.
הטעות הגדולה ביותר: "שריפת" הפטור העתידי שלכם
זו הנקודה הקריטית ביותר שרוב האנשים, ואפילו יועצים, מפספסים.
נניח שמצאתם 100,000 ש"ח פטורים. זה לא "כסף חינם".
החוק קובע כי בעת הפרישה תתבצע "התחשבנות היסטורית": רשות המסים בודקת כמה כספי פיצויים פטורים משכתם במהלך 32 השנים שקדמו לגיל הפרישה שלכם.
כל שקל פטור שמשכתם בתקופה זו, יורד לכם מתוך סל הפטור הכולל שתקבלו בגיל פרישה (כ-967,500 ש"ח נכון ל-2025, בעקבות העלייה בשיעור הפטור).
התוצאה: משיכת 100,000 ש"ח פטורים היום (אם אתם בטווח 32 השנים), עלולה לגרום לכך שתשלמו מס על 100,000 ש"ח מהקצבה שלכם בגיל 67.
לכן, ההחלטה למשוך כספי פיצויים פטורים היא החלטת תכנון פרישה כבדה, ולא "מציאת כסף", ויש לבחון אותה אך ורק מול חלופת "רצף קצבה" (ייעוד הכסף להגדלת הפנסיה).
טעויות נפוצות שעולות לכם כסף
במהלך השנים ראיתי אנשים עושים טעויות כואבות עם הכספים האלה. היזהרו מהן:
| הטעות הנפוצה | התוצאה הכואבת |
| משיכת כל סכום הפיצויים (כולל החלק החייב) | תשלום מס עצום (35% ומעלה) על החלק החייב, במקום לתכנן אותו נכון. |
| משיכה אוטומטית של כל מה שפטור | הקטנה משמעותית של הפנסיה החודשית העתידית (הקצבה), כי משכתם את הקרן. |
| שכחה מ"רצף זכויות" | איבוד הטבות מס חשובות שהיו מגיעות לכם בפרישה עצמה. |
| בלבול עם קרן השתלמות | קרן השתלמות נזילה ופטורה ממס רווחי הון לאחר 6 שנים. פיצויים הם סיפור אחר לגמרי. |
| חתימה על טפסים בלי להבין | משיכת כספים שהיו אמורים להיות חלק מתהליך תכנון פרישה כולל. |
מה כדאי לעשות עם הכסף שמשכתם?
אם לאחר בדיקה מקצועית החלטתם למשוך את הכסף הפטור, מצוין. עכשיו, אל תתנו לו "להתאדות" בחשבון העו"ש. אל תתייחסו לזה כאל 'כסף בונוס' לבזבוזים. זו הזדמנות חד-פעמית לאפס חובות יקרים או להשקיע מחדש בצורה נזילה יותר.
אפשרויות חכמות כוללות:
- סגירת חובות: כאמור, חיסול הלוואות בריבית גבוהה הוא כמעט תמיד הצעד הנכון ביותר.
- השקעה מחדש: העברת הכסף לאפיק השקעה נזיל שמתאים לכם, למשל תיקון 190 (אם אתם מעל גיל 60).
- שימוש מתוכנן: שימוש בכסף כהון עצמי או לשיפוץ שתכננתם.
הבדיקה החשובה ביותר שתעשו לפני הפרישה
"הכסף השקט" הזה הוא אמיתי, והוא קיים בתיקים של רבים מהישראלים. איתור נכון שלו יכול לתת לכם זריקת חמצן כלכלית משמעותית.
עם זאת, ניסיון לאתר ולמשוך אותו לבד על סמך דוח מסלקה הוא כמו לנסות לפענח צילום MRI לבד.
בדיקה לא מקצועית עלולה לעלות לכם בעשרות אלפי שקלים, בין אם במס מיותר או בפגיעה בפנסיה. לפני שאתם עושים צעד, דברו עם איש מקצוע.
בחברת ארנפלד ביטוחים, אנו מתמחים בניתוח דוחות פנסיוניים מורכבים, איתור כספים פטורים, ומתן ייעוץ אובייקטיבי האם נכון לכם למשוך אותם. אתם מוזמנים ליצור אתנו קשר לצורך בדיקת התיק הפנסיוני שלכם.
